Даже в крупном бизнесе расчет заказа не учитывают стоимость денег для компании. Изредка, если реально оформляется кредит, то в расчетах участвуют % за кредит.
Предлагаю пример расчета выгодности заказа, исходя из стоимости денег. Хорошо подойдет для малого бизнеса, работающего с крупным, где часто предусмотрена отсрочка платежа, более чем на два месяца после закрытия актов. Также, для более точного расчета себестоимости заказа, при участии в госконтрактах, где часто торги идут, кто дешевле предоставит цену.
Вначале посчитаем, чистый доход с заказа. Интересно, что чем больше статей без НДС (заработная плата, расчеты с упрощенцами), то тем больше НДС к уплате.
Получим следующий результат:
Валовая прибыль = 210 тыс.руб., в т.ч.: НДС = 108 333 руб., Налог на прибыль = 20 333 руб., Чистая прибыль = 81 333 руб.
Если посмотреть , заказ выгоден. Но посмотрим, так ли это, посчитав стоимость денег.
Рассчитаем движение денежных средств по заказу.
Проставив со знаками суммы платежей с «-» и поступлений с «+» по датам. Наименование статей копировать лучше сверху.
Итоговый чистый доход по движению денежных средств выведем в конце. Он должен быть равен выше рассчитанной чистой прибыли. Проверка должна быть равна 0.
Стоимость собственного капитала, ставим тот процент, который вам приносит ваш бизнес от вложенных ваших средств за 1 год или та стоимость, под которую вам дают под % банки или физические лица.
Расчет доходности заказа формируется по функциям Excel. (ЧИСТНЗ;ЧИСТВНДОХ). Данные функции считают доходность по датам.
В итоге проверяем две суммы. Стоимость заказа в % годовых и чистая приведенная стоимость (ЧПС).
Если ЧПС по вашей ставке собственного капитала отрицательна или % ниже стоимости вашего капитала, то заказ не стоить брать или предложить пересмотреть условия. Заказ при данных условиях для вас не выгодный.
В приведенном примере доходность заказа составляет 18,16% годовых. Если стоимость вашего капитала составляет 22% годовых, то выполнение заказа для вас не выгодно и приведет убыток в размере 14 790 руб. Все равно, что взять кредит под 22% и сделать заказ, который вам принесет доход 18,16%. Убыток составит 22-18,16=3,84% годовых.
Аналогично, рассчитайте сколько приносит ваш бизнес в % годовых, от вложенных ваших денег и трудовых затрат. Больше ли он ставки безрискового размещения капитала, к примеру, на банковские депозиты?
А как вы считаете стоимость денег при расчетах выгодности заказа?
Если интересно продолжение таких статей, поддержите проект репостом или лайком данной статьи.
Пример шаблона расчета заказа в форме ниже.
Если не знаете как правильно рассчитать выгодность заказа — обращайтесь.